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같은 금액을 카드로 써도 11월과 12월에 어떤 카드로 결제하느냐에 따라 내년 2월 환급액이 달라집니다. 2026년 1월부터 12월 31일까지 쓴 카드값은 2027년 1월 연말정산에 반영됩니다. 지금 할 일은 두 가지입니다. 내 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지 확인하는 것, 그리고 남은 두 달 동안 결제 수단을 조정하는 것입니다. 올해부터는 자녀가 있으면 공제 한도가 최대 100만 원까지 늘어나니 한도에 막혔던 분들도 다시 계산해 보시는 것이 좋습니다.
2026년 사용분 신용카드 소득공제 한눈에 보기
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 적용 기간 | 2026년 1월 1일 ~ 12월 31일 사용분 (2027년 1월 연말정산) |
| 공제 문턱 | 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제 |
| 공제율 | 신용카드 15% / 체크카드·현금영수증 30% / 도서·공연·영화·박물관·미술관·헬스장·수영장 30%(총급여 7천만 원 이하) / 전통시장·대중교통 40% |
| 기본 한도 | 총급여 7천만 원 이하: 300만 원 (자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원) 총급여 7천만 원 초과: 250만 원 (자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원) |
| 추가 한도 | 총급여 7천만 원 이하: 전통시장·대중교통·문화비 합산 300만 원 총급여 7천만 원 초과: 전통시장·대중교통 합산 200만 원 |
지금까지의 카드 사용액 확인
전략을 세우려면 먼저 올해 얼마나 썼는지 알아야 합니다. 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 이용하면 1월부터 9월까지의 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액이 결제 수단별로 정리되어 나옵니다. 지난해에는 11월 5일에 열렸고, 올해 개시일은 11월 초로 예상됩니다.
서비스가 열리기 전이라면 카드사 앱의 연간 이용내역으로도 대략 계산할 수 있습니다. 내 총급여에 25%를 곱한 금액이 문턱입니다. 총급여 5천만 원이라면 1,250만 원, 4천만 원이라면 1,000만 원을 넘겼는지가 첫 번째 기준이 됩니다.
문턱 전후 결제 수단 전환
총급여 25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 먼저 채운 것으로 계산합니다. 그래서 아직 문턱을 넘지 못했다면 남은 두 달은 포인트나 할인 혜택이 큰 신용카드를 그대로 쓰셔도 손해가 없습니다.
반대로 이미 문턱을 넘겼다면 지금부터는 체크카드나 현금영수증으로 바꾸는 것이 유리합니다. 같은 100만 원을 써도 신용카드는 15만 원, 체크카드는 30만 원이 공제되기 때문입니다. 공제 여부는 결제 대금이 빠져나가는 날이 아니라 카드를 쓴 날을 기준으로 하니, 12월 31일까지 쓴 금액이 올해분으로 잡힙니다.
자녀 수에 따른 한도 확대
2026년 사용분부터 기본 한도가 자녀 수에 따라 늘어났습니다. 총급여 7천만 원 이하라면 자녀 1명당 50만 원씩 최대 100만 원, 7천만 원 초과라면 1명당 25만 원씩 최대 50만 원이 더해집니다. 여기서 자녀는 내 연말정산에서 기본공제 대상으로 올린 자녀·손자녀를 말합니다.
예를 들어 총급여 5천만 원인 분이 신용카드로 1,250만 원, 체크카드로 1,200만 원을 썼다면 공제 대상은 360만 원입니다. 자녀가 없으면 300만 원에서 멈추지만, 자녀가 2명이면 한도가 400만 원이라 360만 원을 모두 받습니다. 세율 15% 구간이라면 지방소득세까지 합쳐 약 9만 9천 원의 세금이 더 줄어듭니다. 작년까지 한도가 차서 체크카드 사용을 멈췄던 분이라면 올해는 조금 더 써도 공제로 이어집니다.
추가 한도 항목 활용
기본 한도를 다 채웠다면 남은 두 달은 추가 한도가 붙는 곳에 지출을 모으는 것이 좋습니다. 전통시장과 대중교통은 결제 수단과 상관없이 40%, 도서·신문·공연·영화·박물관·미술관과 헬스장·수영장 이용료는 30%가 적용됩니다. 총급여 7천만 원 이하라면 이 세 가지를 합쳐 최대 300만 원까지 따로 공제됩니다.
연말 장보기를 전통시장에서 하거나, 내년 헬스장·수영장 이용권을 12월 안에 결제하는 식으로 활용할 수 있습니다. 다만 문화비와 헬스장·수영장 공제는 총급여 7천만 원 이하만 해당하고, 헬스장·수영장은 시설 이용료만 인정되며 강습료와 용품비는 빠집니다.
가족 사용액 합산과 몰아주기
연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있다면 총급여 500만 원 이하)인 배우자, 부모님, 자녀가 쓴 카드 금액은 나이와 상관없이 내 공제에 합칠 수 있습니다. 형제자매가 쓴 금액은 합산되지 않습니다.
맞벌이 부부는 각자 본인 명의 사용액으로만 공제받습니다. 한 사람이 아직 문턱에 한참 못 미친다면, 남은 두 달은 문턱에 가까운 쪽이나 이미 넘긴 쪽 카드로 몰아 쓰는 편이 대체로 유리합니다. 두 사람의 총급여와 지금까지 사용액을 나란히 놓고 비교해 보세요.
함께 알아두면 좋은 정보
공제 대상에서 빠지는 지출
카드로 결제했더라도 각종 세금과 공과금, 아파트 관리비, 통신요금, 상품권 구입, 해외 사용액, 신차 구입비는 공제되지 않습니다. 중고차는 구입 금액의 10%만 사용액으로 인정됩니다. 연말에 큰 지출을 계획하고 있다면 이런 항목은 공제 계산에서 빼고 보셔야 합니다.
한도를 다 채운 경우
기본 한도와 추가 한도를 모두 채웠다면 더 쓴다고 공제가 늘지 않습니다. 이때는 굳이 체크카드로 바꿀 필요 없이 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 편이 낫습니다. 공제를 받으려고 필요 없는 소비를 늘리는 것은 오히려 손해라는 점도 기억해 두세요.
2027년 사용분부터 달라질 내용
2026년 8월 발표된 세제개편안에는 대중교통 40% 우대 공제율을 없애고 문화비 공제의 소득 요건을 폐지하는 내용이 담겼습니다. 2027년 사용분부터 적용될 예정이며 국회 심의를 거쳐 확정됩니다. 올해 쓰는 대중교통비는 지금처럼 40%가 적용됩니다.
남은 두 달의 전략은 간단합니다. 총급여 25% 문턱을 아직 못 넘겼다면 신용카드를, 이미 넘겼다면 체크카드와 현금영수증을 쓰고, 기본 한도가 찼다면 전통시장·대중교통·문화비처럼 추가 한도가 붙는 곳으로 지출을 옮기면 됩니다. 올해부터 자녀가 있으면 한도가 늘어난다는 점도 함께 계산에 넣어 주세요.
12월 31일까지 카드를 쓴 날을 기준으로 올해분이 정해지니, 미리보기에서 지금까지 사용액을 확인한 뒤 결제 수단만 정리해 두셔도 내년 2월 환급액이 달라집니다.
